גילוי מרצון קריפטו ומטבעות דיגיטליים | עורך דין מסים
12 דצמבר 2023
תוכן העניינים
גילוי מרצון קריפטו ומטבעות דיגיטלים – עורך דין מסים וקריפטו
במאמר משרדנו על הליך גילוי מרצון, דנו בעבר בהרחבה על נוהל גילוי מרצון וכן על מסלולי הליך הגילוי מרצון – מאמר אותו ניתן לקרוא באתר בלחיצה כאן. במאמר זה, נתמקד באופן ספציפי בהליך גילוי מרצון בקריפטו ומטבעות דיגיטליים, הליך גילוי מרצון אשר דומה במהותו להליך גילוי מרצון אשר חל בעבר – כיצד ניתן לבצעו כיום ובאופן אנונימי, לאלו אשר מחזיקים בארנקיהם מטבעות דיגיטליים אשר לא דווחו לרשויות המס בישראל כפי שנדרש בדין, ומבקשים להכשיר את כספם או המטבעות המוחזקים אצלם, לשלם מסים כדין ולהימנע מהליכים פליליים אשר עלולים לפגוע בכיסם ובשמם הטוב.
גילוי מרצון בקריפטו – פניה לעורך דין מסים לטיפול והסדרה
גילוי מרצון מטבעות דיגיטליים גילוי מרצון קריפטו גילוי מרצון
גילוי מרצון בקריפטו – המלחמה בהון השחור
האם אי דיווח או אי תשלום מס במועד מהווה עבירה פלילית?
כן. כאמור, אי דיווח לרשות המסים על הכנסות או נכסים, כגון: מטבעות דיגיטליים / מטבעות קריפטוגרפיים – לדוגמה בהגשת הצהרת הון שאינה אמת לרשויות המס בה לא פורטו החזקות מטבעות דיגיטליים, הכנסות ורווחים ממכירות מטבעות וירטואליים, המרת מטבעות דיגיטליים במטבעות אחרים – מהווה עבירה פלילית על כל ההשלכות הנובעות מכך (חקירות פליליות, הגשת כתב אישום, הרשעה ורישום פלילי וכו').
בשנים האחרונות, לאור סכומי הכסף הגבוהים המועברים באמצעים אלו מוגבר הפיקוח ורשויות החקירה בישראל פועלות במאמצים כבירים לחזק את הפיקוח על מחזיקי מטבעות דיגיטליים כגון: ביטקוין, אית׳ריום וכו׳ ונוקטות בפעולות טכנולוגיות מתקדמות על מנת לבצע מעקב אחר מחזיקי המטבעות ולעקוב אחר נתיבי הכסף. הצורך נובע בין היתר לאור העובדה כי כיום ברור כי ארגוני פשיעה וארגוני טרור בינלאומיים (חמאס וכו׳) מעבירים ועושים שימוש בקריפטו למימון טרור או פשיעה חמורה והמדינה הגבירה את מאמציה בפיקוח ואכיפה גם כנגד גורמים אלה.
חשוב לדעת, כי רשות המסים, באמצעות שינויי חקיקה (חוק ההסדרים) מחייבת את מחזיקי המטבעות הוירטואלים בחובת דיווח על עצם ההחזקה במטבעות. כאשר כיום, קיימת גם חובת דיווח על פעולות מכירה של מטבעות או המרה של מטבעות וירטואליים.
נוהל גילוי מרצון בקריפטו ומטבעות דיגיטליים
הנוהל החדש אשר עתיד להיכנס לתוקף בתחילת 2024 שונה מנוהל גילוי מרצון המגן על המדווחים לרשות המסים מפני פתיחה בהליך פלילי נגדם. בנוהל גילוי מרצון לבעלי קריפטו הודגש, כי הסכם השומה בין הלקוח ופקיד השומה, ככל שייחתם הסכם כזה, יבהיר, כי אין בחתימה כדי להשפיע על הליך פלילי לפי פקודת מס הכנסה או לפי חוק אחר. לכן, על מנת להבטיח כי תצומצם למינימום האפשרות כי יינקטו כנגדכם הליכים פליליים כנגדכם ועל מנת לשמור על מלוא זכויותיכם אל מול הרשות והקטנת את חשיפתכם הפלילית חשוב עד מאוד לפנות לעורך דין מיסים בקיא ומומחה בהתנהלות משפטית בתיקי גילוי מרצון בקריפטו אל מול רשויות המס בישראל אשר יפעל במסגרת ההליך להגן על זכויותיכם בצורה מירבית.
גילוי מרצון – הצלח בהפקדת כספי קריפטו בחשבונות הבנק ותשלום המס בקריפטו.
כדי לעקוף את המכשול שמציבה המערכת הבנקאית גיבשה רשות המסים נוהל גילוי מרצון ייחודי אשר בו הוראות תשלום מיוחדות עבור סוחרים במטבעות וירטואליים.
רשות המסים הציבה תנאי בו אם הוכח לרשות המסים שהמערכת הבנקאית בישראל (בנק אחד לכל הפחות) סירב לקבל את הכספים, לרבות בדרך של סירוב לפתוח חשבון. במקרים אלה, הנישום יוכל לפנות אל פקיד השומה, לתת גילוי ופירוט מלא על פעילותו במטבעות וירטואליים, הכנסתו, המס המגיע, כפי שמשתקף בדוח המס שהוגש על-ידו, והוכחות כי הבנק בישראל מסרב לקלוט את כספי המסים האמורים שמקורם במטבעות וירטואליים ופקיד השומה יקבע את חבות המס החלה והקריפטו (בתנאים מסוימים) יוכל להיות מופקד לחשבון ישירות לחשבון רשות המסים.
בדברי הרקע לנוהל גילוי מרצון בקריפטו נקבע, כי מטרתו של נוהל גילוי מרצון בקריפטו להסדיר את תהליך העבודה כך שבסיומו יאפשר קבלת כספי המסים שהושגו מפעילות של יחידים במטבעות וירטואליים לחשבון הבנק של רשות המסים המתנהל בבנק ישראל, ובכך למנוע הלבנת הון באמצעות תשלום המסים למדינה.
גילוי מרצון בקריפטו ומטבעות דיגיטלים – הגנו על עצמכם מפלילים!
רקע על הליך הגילוי מרצון
גילוי מרצון או נוהל גילוי מרצון הינו הליך מנהלי אשר שמטרתו הייתה לעודד נישומים לדווח ולשלם מיסים על הכנסות ו/או נכסים שלא הוצהרו לשלטונות המס – בין אם מדובר בדיווח על כסף מזומן, הון שחור, נכסים וכו׳. אותו הליך גילוי מרצון אשר בוצע על ידי עורך דין בעל מומחיות בדיני המס, אפשר למבצע העבירה או למבצעי עבירות המס, לשלם מס אמת בגין הכנסות עליהן לא דיווחו או הצהירו וכן על הכנסות אותן העלימו מרשות המסים, וזאת מבלי שיפתחו כנגדם הליכים פליליים.
בסיומו של הליך גילוי מרצון, מי שעמד בהוראות הנוהל קיבל חסינות מפני העמדה לדין פלילי! ובכך חסך לעצמו מבצע העבירה הליכי חקירה ארוכים וקשים, הליכי שימוע וכתב אישום, הליכים פליליים בבית המשפט אשר בסופם צפויה הרשעה בפלילים וכן עונשי מאסר וקנסות גבוהים כמו גם הליכים אשר כללו הליכי חילוט של כספים ו/או נכסים (דירות וכו׳) אשר עלה החשד כי נרכשו בכספים אלו.
גילוי מרצון בקריפטו – הליך אנונימי לחלוטין
טרם חודשה הוראת השעה של המסלול אנונימי בנוהל גילוי מרצון. למרות שמסלול גילוי מרצון האנונימי כבר לא בתוקף, עדיין ניתן לפנות לרשות המסים – לא בהתאם להוראות נוהל גילוי מרצון באמצעות עורכי דין בעלי חיסיון משפטי מלא עם הלקוחות, עורך דין מיסים המתמחה בהליכי גילוי ובעל ניסיון רב בהתנהלות מול רשויות המס, ידע לנהל את הליך הגילוי בצורה אנונימית כך שתאפשר הגנה מיטבית ומקסימלית על זכויותיו המשפטיות של הלקוח – מיזעור הנזקים הכספיים ותשלומי המס שתידרשו לשלם אך לא פחות חשוב – מיזעור החשיפה פלילית, תוך השגת המטרה הסופית – חסינות פלילית מהעמדה לדין ותשלום מס מופחת ככל שניתן.
משרדנו מלווה הסדרי מס עבור משקיעי הקריפטו. יחד עם זאת, ישנם משקיעי קריפטו רבים ממתינים וטרם נחשפו בפני רשות המסים מרצונם או החלו בהליך הדיווח מול רשות המסים אך מעכבים את סיום ההליך וחתימה על הסכם בשל חוסר היכולת לשאת בתשלום המס מתוך כספי הקריפטו – הליך הגילוי מרצון החדש בקריפטו יפתור בעיה זו.
משרד עורכי דין מיסים וצווארון לבן – רן תירוש ושות׳
אם אתם מחזיקים מטבע דיגיטלי דוגמת ביטקוין (Bitcoin), אתריום או כל מטבע קריפטוגרפי אחר, אם באמצעות כריה ואם באמצעות קבלת המטבעות או קניית המטבע בבורסות הקריפטו, אם טרם החלו בעניינכם הליכים כלשהם ואתם מבקשים להסדיר את התנהלותכם באופן חוקי מבעוד מועד – פנו למשרדנו בהקדם ונפעל עבורכם. חשוב לדעת – כל ייעוץ משפטי עם עורך דין במשרד הוא דיסקרטי חוסה תחת חיסיון עורך דין-לקוח! (בשונה מאנשי מקצוע אחרים עימם אין כל חיסיון משפטי!). למשרדנו נסיון וידע משפטי נרחב כמו גם הצלחות באינספור תיקים בהם הצליח משרדנו לסיים את ההליכים ביוזמת הלקוח בתשלום מס בלבד וללא כל הליכים משפטיים כנגד הלקוחות, כשבסיום ההליכים התאפשר ללקוחות לעשות שימוש בארנקים ו/או במטבעות שברשותם.
לחילופין, אם כבר החלו בעניינכם הליכי ביקורת או חקירה פליליים ברשות המסים, ברשות לאיסור הלבנת הון או בגוף אחר, אם נתפסו ברשותכם נכסים ו/או רכוש ו/או מטבעות דיגיטליים – תפיסת ארנקים ו/או מטבעות שלא דווחו חשוב עד מאוד לפנות לקבלת ייעוץ משפטי מעורך דין מיסים – צווארון לבן, עורך דין בעל ידע ומומחיות משפטית בליווי תיקי חקירה והליכי ביקורת בתחום המטבעות הדיגיטליים ומיסוי מטבעות דיגיטליים. עורך דין בעל ניסיון משפטי נרחב אשר יקפיד להילחם על כספכם ויבטיח את זכויותיכם המשפטיות בהליכים המשפטיים.
מדריכי דירוג Dun & Bradstreet וכן B.D.I, דירגו את משרדנו כמשרד עורכי דין מוביל בישראל בתחום הצווארון הלבן והמיסים בשנים האחרונות. משרדנו בעל מוניטין מעולה ברשויות החקירה בישראל, בעל ניסיון וידע בייצוג בעבירות פליליות – כלכליות, בהן מדובר בהליכים משפטיים מורכבים הדורשים ידע משפטי בתחום המס, הלבנת ההון – המשפט הפלילי והבנה וידע בתחום המטבעות הקריפטוגרפיים, בהן קיימת חשיפה פלילית, מנהלית ואזרחית.
לייעוץ משפטי בתחום המטבעות הדיגיטליים וקריפטו ניתן לפנות למשרדנו – במקרים דחופים 24/7 – במספר: 03-7773333. לנוחותכם, ניתן להשאיר פניה באתר ועורך דין במשרדנו ישוב אליכם, בהקדם האפשרי.
זקוק לייעוץ משפטי? השאירו פרטים
מאמרים מומלצים עבורך:
29 אוגוסט 2021
ריפל (Ripple) – מטבע קריפטו / מטבע דיגיטלי
27 דצמבר 2020
מיסוי מטבעות וירטואליים | מיסוי מטבעות דיגיטליים וקריפטו
10 מאי 2020
השלכות מס בישראל על פעילות בחו״ל
15 מרץ 2020
