רשות המיסים תקבל מידע על מחזיקי קריפטו – הטמעת תקן CARF בישראל
25 נובמבר 2024
תוכן העניינים
המדינה ממסה רווחים מקריפטו ומטבעות דיגיטליים
בתקופה האחרונה, אנו עדים למאמץ של ממש מצד המדינה להגיע לבעלי מטבעות דיגיטליים, ארנקים, חשבונות קריפטו בבורסות הקריפטו השונות (בייננס וכו׳) של מחזיקי קריפטו, למסות את ההחזקות ולנקוט בהליכים אזרחיים ופליליים כנגד מחזיקי קריפטו שלא דיווחו על החזקותיהם. ההוצאות הכספיות הרבות של המדינה בתקופת המלחמה רוקנו את הקופה הציבורית והמדינה פועלת בדרכים יצירתיות להגדיל את הכנסות המדינה.
מדינת ישראל נערכת ליישום תקן ה־Crypto-Asset Reporting Framework – CARF של ארגון ה־OECD, אשר עתיד לשנות את תמונת המיסוי על נכסים דיגיטליים. בשנים הקרובות, צפויים ישראלים המחזיקים במטבעות קריפטוגרפיים להתמודד עם חובת דיווח רחבה יותר ואכיפה פלילית ואזרחית מוגברת בתחום.
בשנת 2018, רשות המסים פרסמה נייר עמדה אשר קבע, כי מטבע דיגיטלי נחשב ל- “נכס” לצורכי מס, והמשקיעים יחויבו במס רווחי הון בגובה 25% על רווחיהם, זאת בתנאי שלא מדובר בפעילות עסקית. תזכיר חוק חדש שהוצג לאחרונה על ידי רשות המסים מאשר את מעמד המיסוי של מטבעות דיגיטליים ומטבעות קריפטו, ומסדיר באופן מקיף את תחום זה. תזכיר החוק אשר פורסם לאחרונה, מבסס את עמדת הרשות בחקיקה ומבהיר מתי רווחים מנכסים דיגיטליים (קריפטו) ייחשבו לרווחים שהופקו בישראל. מדובר בשינוי משמעותי שיכול להוביל לגביית מס משמעותית לקופת המדינה.
בהקשר זה חשוב לשים לב ולומר, בתקופה האחרונה אנו עדים לעליה בהליכים הפליליים והאזרחיים שננקטים כנגד מחזיקי קריפטו, בין אם בעלי חשבונות וארנקים אשר לא דיווחו לרשויות המס בישראל על החזקתם בקריפטו או המירו קריפטו שברשותם במטבעות אחרים.אי דיווח והסתרת נכסים או רכוש פיננסי דוגמת קריפטו מרשויות המס בישראל מהווה עבירה פלילית חמורה ואם בידיכם מטבעות דיגטליים, קריפטו שאינו מדווח, כדאי לפנות ולהיוועץ בעורך דין מיסים אשר בקיא בתחומים המס ובהליכים פליליים כדי להגן על זכויותיכם, כספכם ולהסדיר את הסוגיות המיסויות בעניינכם וזאת, עוד בטרם המדינה פועלת בהליכים כנגדכם.
KYC – Know Your Client
תקן ה־CRS, המיושם על ידי ה־OECD, מספק מסגרת לחילופי מידע פיננסיים בין מדינות. נכון לשנת 2021, הוחלף מידע על יותר מ־100 מיליון חשבונות פיננסיים בהיקף כולל של 11 טריליון אירו.
מי ישלם מס על רווחים מקריפטו ?
כך לדוגמה נקבע, כי החבות במס תחול על –
- תושבי ישראל במועד רכישת המטבע.
- מי שהנכס הדיגיטלי שלו משקף זכות לרכוש נכס בישראל או לתושב ישראל.
- עולים חדשים שרכשו נכסים דיגיטליים לפני עלייתם לישראל יהיו פטורים ממס.
על פי תזכיר החוק, רווח הון אשר הופק ממכירת נכס דיגיטלי ייחשב לרווח שהופק בישראל אם המוכר היה תושב ישראל במועד הרכישה של הנכס הדיגיטלי. בנוסף, אם הנכס הדיגיטלי משקף זכות לרכוש בישראל, המוכר יחויב במס רווחי הון.
אי דיווח על הכנסות מקריפטו – האם מדובר בעבירה פלילית?
אי דיווח לרשות המסים על הכנסות וכן על נכסים, כגון מטבעות קריפטוגרפיים (ביטקוין, את׳ריום וכו׳) מהווה עבירה פלילית על כל ההשלכות הנובעות מכך – הליכי חקירה פליליים, כתב אישום, הרשעה ורישום פלילי.
בשנים האחרונות, לאור סכומי הכסף הגבוהים המועברים באמצעים אלו מוגבר הפיקוח ורשויות החקירה בישראל פועלות במאמצים כבירים לחזק את הפיקוח על מחזיקי מטבעות דיגיטליים כגון: ביטקוין, אית׳ריום וכו׳ ונוקטות בפעולות טכנולוגיות מתקדמות על מנת לבצע מעקב אחר מחזיקי המטבעות ולעקוב אחר נתיבי הכסף. הצורך נובע בין היתר לאור העובדה כי כיום ברור כי ארגוני פשיעה וארגוני טרור בינלאומיים (חמאס וכו׳) מעבירים ועושים שימוש בקריפטו למימון טרור או פשיעה חמורה והמדינה הגבירה את מאמציה בפיקוח ואכיפה גם כנגד גורמים אלה.
חשוב לדעת, כי רשות המסים, באמצעות שינויי חקיקה (חוק ההסדרים) מחייבת את מחזיקי המטבעות הוירטואלים בחובת דיווח על עצם ההחזקה במטבעות. כאשר כיום, קיימת גם חובת דיווח על פעולות מכירה של מטבעות או המרה של מטבעות וירטואליים.
גילוי מרצון בקריפטו ומטבעות דיגיטלים – הגנו על עצמכם מפלילים!
משרד עורכי דין מיסים וצווארון לבן – רן תירוש ושות׳
אם אתם מחזיקים מטבעות דיגיטליים דוגמת ביטקוין (Bitcoin), את׳ריום או כל מטבע קריפטוגרפי / דיגיטלי אחר, אם אתם מעוניינים להסדיר את התנהלותכם באופן חוקי, מבעוד מועד, בטרם החלו כנגדכם הליכי חקירה או כל הליך אחר על ידי הרשויות – (רשות המסים, רשות איסור הלבנת הון וכו׳) פנו למשרדנו בהקדם ונפעל להסדיר את ענייניכם באופן חוקי, בהתאם לדין.
חשוב לדעת – כל ייעוץ משפטי עם עורך דין במשרדנו חוסה תחת חיסיון עורך דין-לקוח!
למשרדנו נסיון וידע משפטי נרחב כמו גם הצלחות באינספור תיקים. אם כבר החלו בעניינכם הליכי ביקורת או חקירה פליליים ברשות המסים, ברשות לאיסור הלבנת הון או בכל גוף או רשות אחרת, אם נתפסו ברשותכם נכסים ו/או רכוש ו/או מטבעות דיגיטליים – תפיסת ארנקים ו/או מטבעות שלא דווחו חשוב עד מאוד לפנות לקבלת ייעוץ משפטי מעורך דין מיסים – צווארון לבן, עורך דין בעל ידע ומומחיות משפטית בליווי תיקי חקירה והליכי ביקורת בתחום המטבעות הדיגיטליים ומיסוי מטבעות דיגיטליים. עורך דין בעל ניסיון משפטי נרחב אשר יקפיד להילחם על כספכם ויבטיח את זכויותיכם המשפטיות בהליכים המשפטיים.
מדריכי דירוג ישראלים ובינלאומיים כגון Dun & Bradstreet וכן B.D.I, דירגו את משרדנו כמשרד עורכי דין מסים צווארון לבן מוביל בישראל, בשנים האחרונות. משרדנו בעל מוניטין מעולה ברשויות בישראל, בעל ניסיון וידע בייצוג בעבירות פליליות – כלכליות, בהן מדובר בהליכים משפטיים מורכבים הדורשים ידע משפטי מורכב הן בתחום המסים, הלבנת הון – המשפט הפלילי והבנה וידע בתחום המטבעות הקריפטוגרפיים הדיגיטליים, בהן קיימת חשיפה פלילית, מנהלית ואזרחית.
לייעוץ משפטי בתחום המטבעות הדיגיטליים וקריפטו ניתן לפנות למשרדנו – במקרים דחופים 24/7 – במספר: 03-7773333. לנוחותכם, ניתן להשאיר פניה באתר ועורך דין במשרדנו ישוב אליכם, בהקדם האפשרי.
זקוק לייעוץ משפטי? השאירו פרטים
מאמרים מומלצים עבורך:
27 דצמבר 2020
מיסוי מטבעות וירטואליים | מיסוי מטבעות דיגיטליים וקריפטו
27 מאי 2020
בקשת כופר כסף
10 מאי 2020
השלכות מס בישראל על פעילות בחו״ל
15 מרץ 2020
