מחלקת מודיעין וחקירות רשות המסים

תכלית עבודת המודיעין ברשות המסים היא לאסוף מידע כדי לגלות, בין היתר, תופעות וממצאים לגבי נישומים העוסקים בפעילות כלכלית שאינה מדווחת, ולספק מידע מקיף לגבי שיעורן של פעילויות כלכליות או תופעות כלכליות בענפים כלכליים מסוימים. יחידת המודיעין והחקירות ברשות המסים ממונה על פעילות אכיפה וטיפול בתיקים בהם קיים חשד לביצוע עבירת מס או עבירות מס. יחידת המודיעין עוסקת באיסוף חומר מודיעיני, קבלת ראיות, גילוי עבירות מס ועבירות נוספות, העמדת חומר נדרש ליחידות אחרות ברשות המסים.

מפרסומים עולה חשיבותה של פעילות איסוף המודיעין ברשות המיסים המהווה לדברי בכירים ברשות המסים מאבני היסוד של עבודת רשות המסים ולהיקף השימוש המקצועי והמושכל ביחידות המודיעין עשויה להיות השפעה מכרעת על הגברת האכיפה, על יצירת הרתעה ועל ייעול עבודת הביקורת והשומה.

יחידת המודיעין והחקירות ברשות המסים פועלת בשיתוף פעולה עם רשויות אכיפה אחרות, כגון: רשות ניירות ערך, רשות הגבלים עסקיים, רשות איסור הלבנת הון, משטרת ישראל וכו׳.

מחלקת מודיעין וחקירות ברשות המיסים מחלקת מודיעין וחקירות ברשות המיסים

פעילות מחלקת מודיעין וחקירות ברשות המיסים

כך לדוגמה, כחלק מפעילות מחלקת המודיעין להגדיל את גביית המס נשלחים אלפי מכתבים, בנושאים שונים, מרשויות המס לאזרחים אשר חשודים בעבירות מס.

מכתבים מרשות המיסים נשלחים על ידי יחידת החקירות והמודיעין לאזרחים שפעולותיהם מעוררות חשד להעלמות מס או שבידי רשות המסים מידע המגיע מהצלבות מידע מרשויות שונות או בנקים, הלשנות, דיווחים של גופים שונים או גורמים הקשורים לאותו ענין תוך הצלבת מידע – כך לדוגמה משכיר שלא דווח על קבלת כספי שכירות אך השוכר הגיש את הסכם השכירות לרשויות המס וכו׳, כמו כן, שיתוף פעולה בינלאומי בין מדינות על בעלי נכסים שאינם מדווחים על הכנסתם – אזרחים בעלי חשבונות בנק בחו״ל,

וכן פעולות המעלות חשד, כי לאותם אזרחים הכנסות או כספים שאינם מדווחים בישראל לרשויות המס כדין, ועוד – כך לדוגמה אזרחים המרבים לטוס לחוץ לארץ, אזרחים המרבים לבצע הפקדות כספי מזומן, אזרחים העוסקים בקניה/מכירה בהיקפים גבוהים או תדירות גבוהה של ניירות ערך וכו׳ – אם קיבלתם מכתב מיחידת החקירות והמודיעין ברשות המיסים מדובר לרוב בפניה שאינה מקרית, יחידת החקירות והמודיעין ברשויות המס מאתרת מעלימי מס והעלמות מס ודורשת הצהרה של מקבל המכתב על הכנסותיו ונכסיו.

שימו לב, כי התנהלותכם מול יחידת המודיעין או מענה למכתבים או פניות של רשות המסים, ייבדקו על ידי גורמי אכיפה ברשות המסים ויהוו לבסוף שיקול של ממש בהחלטת רשות המסים כיצד להמשיך בטיפול בעניינכם, מסירת מידע חלקי, שקרי או לא נכון עלול לגרום לפתיחה בהליכי חקירה במס הכנסה או חקירה במע״מ.