הלבנת הון – חובות גופים מפוקחים

הכרת הלקוח או בשמו הלועזי Diligence Due Customer – CDD

מוסדות מפוקחים מחויבים לקבוע מדיניות ונהלים בנושא "הכרת הלקוח", תוך התייחסות לפתיחת חשבון והגדרת סוגי לקוחות, ההליך מתייחס לסוגיות הבאות:

• המוסד המפוקח נדרש להכיר את אופי הפעילות העסקית של הלקוח, וזאת כדי לאפשר איתור חריגה מן הפרופיל המצופה מלקוח.
• לקיים מערך בקרה באמצעות הפעלת מערך סממנים בהתחשב בסיווג הסיכון לרבות בכל הנוגע לסוג הלקוח, ברקע האישי והפיננסי של הלקוח, במדינה ממנה מועברים הכספים, בסוגי הפעולות וכו'.

שמירת מסמכים

• מוסדות מפוקחים נדרשים לקבוע נהלים לשמירת המידע בנוגע לאימות זהותו של לקוח ומהות עסקיו, כולל מקור המידע, משך הזמן שיש לשמור את המידע הרלוונטי, סוג הלקוח, צפי היקף הפעילות בחשבון הלקוח.
• לבצע עדכון של מידע זה באופן תקופתי.

עיצום כספי

עיצום כספי מופעל כחלק מהליך של אכיפה מנהלית, כסנקציה בגין הפרת חובות הזיהוי והדיווח של מוסדות מפוקחים ובגין הפרת חובת הדיווח על הכנסה או הוצאה של כספים מישראל. עניין זה מובא בהרחבה בפרק ה' לחוק איסור הלבנת הון.

הליך הטלת עיצום על גורם מפוקח חוק איסור הלבנת הון מטיל על הגופים המפוקחים מטיל חובת זיהוי והכרת לקוח, חובת דיווח לרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור וחובת מינוי אחראי למילוי חובות הגוף המפוקח.

הגופים המפקחים (רגולטורים) מבצעים ביקורות תקופתיות על הגופים המפוקחים, במסגרתן נבחן מילוי חובותיהם בתחום איסור הלבנת הון ומימון טרור.

ככל שהגוף המפקח מוצא כי גוף מפוקח אינו מקיים את הוראות החוק או הצו שהותקן מכוחו בצורה מלאה, הוא רשאי להורות על כינוס ועדה להטלת עיצום כספי על הגוף המפוקח.

ההליך המנהלי והפלילי יכולים להתקיים במקביל. הליך הטלת עיצום על יחיד בגין הפרת חובת הדיווח על הכנסת כספים מישראל והוצאתם העברת כספים דרך מעברי הגבול הינה אחד מדפוסי הפעולה המוכרים והרגישים ביותר בתחום הלבנת הון ומימון טרור, בהעדר בידוק ותיעוד מערכתי קבוע. כפועל יוצא, החוק מטיל חובת דיווח על יחיד המכניס או מוציא כספים ממדינת ישראל מעל סף הדיווח.

חובת הדיווח חלה על הכנסת כספים והוצאתם במעברי הגבול, בדואר או בדרך אחרת. חוקרי המכס של רשות המיסים מבצעים ביקורות פתע תכופות בקרב היוצאים והנכנסים לישראל, במטרה לאכוף את חובת הדיווח. במקרה זה, נקבע בחוק כי ההליך המנהלי הינו חלופי להליך הפלילי. כלומר, במקרה של הטלת עיצום כספי על יחיד אשר שולם על ידו, לא ניתן להגיש נגדו כתב אישום בשל ההפרה בעטיה הוטל העיצום הכספי.

גובה העיצום הכספי

גובה העיצום במסגרת ההליך בפני ועדת העיצומים, עומדת לגוף המפוקח וליחיד האפשרות לטעון את טענותיהם בכתב ובעל פה בפני הוועדה, טרם יוחלט על גובה העיצום הכספי. גובה העיצום הכספי קבוע בחוק ובתקנות ומושפע ממספר קריטריונים:

• היות ההפרה הפרה ראשונה, הפרה חוזרת, הפרה המתבצעת בתוך שנתיים מההפרה הקודמת שבשלה הוטל על המפר עיצום כספי או שבשלה הורשע.
• היקפה הכספי של ההפרה.
• חומרת ההפרה, הפרה נמשכת או חד פעמית.
• שיתוף פעולה בגילוי ההפרה ותוצאותיה.
• פעולות למניעת ביצוע ההפרה, להקטנתה או לביטולה, נסיבות העניין ונסיבות אישיות, טיב ההפרה ונסיבותיה.

הרכב וועדת העיצומים וערעור על החלטת וועדת עיצומים

הרכב הוועדה ועדת העיצומים מורכבת משני נציגים של הגוף המפקח וממשפטן שמונה על ידי שרת המשפטים. מינוי שרת המשפטים הינו של נציג מהרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור.

בהתאם לפסיקת בית המשפט ולשם תקינות ההליך המנהלי ומניעת ניגוד עניינים, לא יהיו חברים בוועדה מי שעסקו באופן ישיר בהליך הביקורת המקדים בו הוחלט על כינוס הוועדה להטלת עיצום כספי.

ערעור לערכאות שיפוטיות על החלטת הוועדה להטלת עיצום כספי ניתן לערער בזכות, לבית משפט השלום, בתוך 30 יום מקבלתה.

משרדנו דורג על ידי מדריך הדירוג הבינלאומי BDI, המדרג משרדי עורכי דין כמשרד עורך דין מס הכנסה מוביל בישראל. לקריאה על משרדנו המדורג כמשרד עורכי דין מוביל בתחום המיסוי בישראל – לחצו כאן

שירותים משפטיים במשרדנו

במשרד שאול – רן ושות׳ עורכי דין המייצגים בתחום המשפט הפלילי, עבירות הלבנת הון ועבירות צווארון לבן, בהליכים מנהליים ואזרחיים מול הרשויות השונות האוכפות את חוק איסור הלבנת הון. משרדנו מייצג ומנהל הגנה משפטית מקיפה בפני בתי המשפט השונים, ערכאות שונות, בפני וועדות עיצומים וכו׳. משרדנו מדורג בין משרדי עורכי הדין המובילים בישראל על פי דירוג BDi הבינלאומי כמשרד עורכי דין מוביל בישראל בתחום הצווארון הלבן, מחלקות המשרד משתפות פעולה על מנת להעניק לקבל לקוחותנו טיפול משפטי מקיף בתחומים אלה תוך הבנת מלוא החשיפה המנהלית, אזרחית ופלילית.

כל ייעוץ משפטי שמעניק משרדנו חוסה תחת סודיות וחיסיון עורך דין – לקוח!

משרדנו מקפיד על זמינות גבוהה ללקוחות המשרד – במקרים דחופים, ניתן ליצור קשר עם משרדנו 24 שעות ביממה. לצורך תיאום פגישה עם עורך דין הלבנת הון שותף או לצורך שיחה מקדימה בעניינכם, ניתן להתקשר למספר 03-7773333.