יחידת יהלום – מלחמה בעבירות מס ופשיעה כלכלית ברשות המסים
26 ספטמבר 2021
תוכן העניינים
יחידת יהלום – רקע
יחידת יהלום החלה לפעול בחודש אפריל 2011.
יחידת יהלום היא יחידה ארצית לחקירות ומאבק בפשיעה כלכלית. היחידה הוקמה על פי החלטת ממשלה ונועדה למאבק בפשיעה המאורגנת, במסגרת שיתוף הפעולה של רשות המסים עם משטרת ישראל ורשויות האכיפה במאבק בארגוני הפשיעה בישראל.
עם הקמתה מנתה היחידה כ 30 חוקרים וכן בעלי תפקידים.
יחידת יהלום יחידת יהלום יחידת יהלום יחידת יהלום יחידת יהלום יחידת יהלום יחידת יהלום יחידת יהלום
מהי יחידת יהלום ומה תפקידי היחידה ?
יחידת יהלום היא יחידת חקירות מובחרת הפועלת תחת מס הכנסה. ייעודה לחקור ארגוני פשיעה באמצעות צוותי חקירה משותפים (צח”ם) לרשות המסים ומשטרת ישראל. על תחום החקירות הפליליות ברשות המסים מופקד סמנכ”ל בכיר לחקירות ומודיעין של רשות המסים. יחידת יהלום מתמקדת בחקירות של עבירות מס. כאשר יחידת משטרה מקבלת מידע ומזהה חשד לביצוע עבירות מס, עליה לפנות אל יחידת “יהלום” לצורך בחינת החשד וככל הנדרש, יוקם צוות חקירה משותף (צח”ם).
תכלית שיתוף הפעולה בין יחידות האכיפה הוא הגברת המקצועיות ויעילות החקירה של רשויות האכיפה על מנת לאסוף די ראיות ולהגיש בסיום החקירה כתב אישום אשר לצד עבירות הפשיעה החמורה הפליליות (כגון הלבנת הון וכו׳) יכללו גם עבירות מס חמורות. ראש רשות המסים התבטא בעבר, כי עובדי יחידת יהלום יתרמו במאבק רשויות האכיפה למוטט את ארגוני הפשיעה על-ידי פגיעה במקורות ההכנסה המאפשרים פעילותם – הכסף למימון פעילותם הבלתי חוקית.
סיום החקירה על ידי יחידת יהלום
במקביל להעברת תיק החקירה לפרקליטות לצורך הגשת כתב אישום מועבר דוח סיכום חקירה מיחידת יהלום, בו פירוט הממצאים ועבירות המס (מס הכנסה) גם לפקיד שומה ולמשרד מע”מ אזרחי לצורך קביעת שומות מס שיתבססו על ממצאי החקירה.
הוצאת שומות בסיום הליך החקירה של יחידת יהלום
השומות לארגוני הפשיעה שנחקרו בידי יחידת יהלום, מבצעת היחידה הארצית לשומה.
היחידה הארצית לשומה
היחידה הארצית לשומה הוקמה על מנת לטפל בתיקים גדולים, בעלי מורכבות ומאפיינים ייחודיים, שיש להקצות להם זמן עבודה רב מהרגיל, תיקי יחידת יהלום מועברים אליה בנוסף לעבודתה השוטפת. נקבע כי היחידה הארצית לשומה תקבל חלק מסיכומי החקירות של יחידת יהלום בהתאם ליכולתה, וכי היא תפעל לזימון הנישומים ולקביעת שומות בהתאם לממצאי יחידת יהלום.
לאחר קביעת השומה, נעשית גביית החוב על ידי משרד השומה האזורי בו מתנהל תיק הנישום. בפועל, בהתאם לדוח מבקר המדינה עולה כי חלק מסיכומי תיקי החקר של יחידת יהלום מועברים אל היחידה הארצית לשומה, ואחרים מועברים אל משרדי השומה האזוריים לצורך הוצאת שומה למבצעי העבירות.
פעילות יחידת יהלום
יחידת יהלום פועלת בשיתוף פעולה מלא עם גורמי אכיפה נוספים במדינת ישראל – משטרת ישראל והיחידה המרכזית, הרשות לאיסור הלבנת הון וכו׳ ומתמקדת בטיפול בתיקי פשיעה כלכלית מורכבים. יחידת יהלום זו מונה עשרות חוקרים בעלי ידע והבנה כלכלית וחשבונאית והיא שייכת לחטיבת החקירות ברשות המיסים. יחידת יהלום פועלת במאבק אזורי ובינלאומי לאיתור הון שחור ועבירות מס ולהביא את עברייני המס לדין תוך לחימה בתופעת ההון השחור.
ייצוג משפטי מעורך דין מיסים צווארון לבן
במשרד רן-תירוש ושות׳ עורכי דין המתמחים במיסים, יוצאי רשות המיסים, פרקליטות – משרד המשפטים, עורכי דין מיסים בעלי שנות ניסיון רבות וידע משפטי נרחב, המתמחים בייצוג חשודים ונאשמים בעבירות מס פליליות – עבירות מס הכנסה ועבירות מע״מ וכו׳. עורכי הדין מלווים את לקוחות המשרד בכל שלבי ההליך המשפטי, החל משלב החקירה במהלכו ניתן לחשוד הנחקר ייעוץ בטרם חקירה באזהרה (בכל חקירת מס מומלץ לקבל ייעוץ משפטי – חקירה במס הכנסה, חקירה במע״מ, חקירה במכס וכו׳) – שלב החקירה הוא שלב קריטי בבניית אסטרטגיית הגנה צופה פני עתיד ויש לשלב זה השלכות רבות על עתידכם המשפטי, ייצוג בשלב השימוע בטרם הוגש כתב אישום וכן בהליכי ליטיגציה והופעה בבתי המשפט בתיקי מס פליליים לאחר הגשת כתב אישום.
משרדנו מייצג בהליכי שומה אזרחיים אל מול רשויות המס שהוצאו כנגד לקוחות המשרד. משרדנו מייצג נישומים ועוסקים פרטיים וחברות בהליכים משפטיים מול רשות המיסים, מספק ייעוץ מס ותכנון מס מורכב ללקוחות ישראלים ואזרחים זרים, בארץ ובעולם.
מחלקת המיסים במשרד רן-תירוש ושות’ מדורגת כמחלקת מיסים מהמובילות בישראל – על פי חברות הדירוג הבינלאומיות B.D.I וכן דן אנד ברדסטריט – מדריכי דירוג בינלאומיים המדרגים מדי שנה משרדי עורכי דין מובילים בתחומם, בארץ ובעולם. המשרד רשם הצלחות משפטיות רבות, עורכי הדין המשרד בעלי ניסיון משפטי והגיעו לתוצאות מרשימות בתיקי מס מורכבים ומתוקשרים של לקוחות ישראלים ובינלאומיים.
בכל בעיה משפטית בתחום הצווארון לבן, משפט פלילי ודיני מסים המצריכה ייעוץ של עורך דין מומחה, ניתן לפנות למשרדנו.
לפניה והתייעצות עם עורך דין בכיר במשרדנו התקשרו – 03-7773333. ניתן להשאיר פניה באתר ונשוב אליכם בהקדם האפשרי.
זקוק לייעוץ משפטי? השאירו פרטים
מאמרים מומלצים עבורך:
2 אוגוסט 2021
חיסיון עורך דין לקוח
16 אוגוסט 2020
עורך דין מע״מ
12 אוגוסט 2020
עורך דין מס הכנסה – מעל 30 שנות ניסיון
15 מרץ 2020
