הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור (רשל”ה)
1 מרץ 2023
תוכן העניינים
הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור – רשל”ה : הקדמה.
במאמר זה יפרט עורך דין אלעד רן, שותף מייסד במשרד רן – תירוש ושות׳, עורך דין הלבנת הון המייצג בתיקי דגל מתוקשרים בתחום הלבנת הון על חוק איסור הלבנת הון אשר נחקק בשנת 2000, על הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור.
במסגרת הצטרפותה של מדינת ישראל למאבק העולמי לאיסור הלבנת הון ומימון טרור, הוקמה בשנת 2002 הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור (רשל”ה). תפקידה של הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור הוא לקבל דיווחים (מדי שנה מועברים לרשות מאות אלפי דיווחים רגילים ועשרות אלפי דיווחים בלתי רגילים) מגופים מדווחים – תאגידים בנקאיים, נותני שירותים פיננסיים וכו׳) המחויבים להעביר לרשות דיווחים בהתאם להוראות חוק איסור הלבנת הון, ולהזין את הדיווחים למאגר מידע, לנתחם ולהעביר מודיעין פיננסי לרשויות אכיפה וביטחון, ובהן המשטרה, שב״כ, רשות המיסים – מס הכנסה, מע״מ, רשות ניירות ערך וכו׳.
במשרד רן – תירוש ושות׳ עורכי דין בעלי מומחיות בעבירות הלבנת הון, המייצגים חשודים ונאשמים בתיקי דגל בתחום זה. משרדנו מייצג לקוחות בהליכי חקירה בתיקי הלבנת הון מורכבים, ייצוג בהליכי מעצר, בהליכי חילוט והחזרת כספים וחשבונות בנק אשר ״הוקפאו״. ייצוג נאשמים לאחר שהוגש כתב אישום כנגדם בעבירות הלבנת הון וכן נאשמים שהוטלו עליהם קנסות ועיצומים כספיים כבדים. למשרד הצלחות רבות בייצוג בתיקי הלבנת הון, שחרור ממעצר, ניהול הליכי שימוע וייצוג משפטי בכתבי אישום בבית המשפט בתיקי דגל בתחום עבירות הלבנת הון.
דו״ח מבקר המדינה – הרשות לאיסור הלבנת הון.
בין השנים 2020 עד 2022, בדק משרד מבקר המדינה היבטים רוחביים הנוגעים לליבת פעילות הרשות לאיסור הלבנת הון. הביקורת בוצעה ברשות לאיסור הלבנת הון – במשטרת ישראל, ברשות המיסים, במפקח על הבנקים, ברשות ניירות ערך וברשות שוק ההון. בירורי השלמה בוצעו במטה משרד המשפטים, בפרקליטות המדינה, במחלקת ייעוץ וחקיקה (פלילי) במשרד המשפטים, (להלן – מחלקת ייעוץ וחקיקה), במשרד ראש הממשלה ובמערך הסייבר הלאומי.
הרשות לאיסור הלבנת הון רשל”ה הרשות לאיסור הלבנת הון רשל”ה
מיהם הגורמים המוסמכים לבקש מהרשות לאיסור הלבנת הון מידע ?
- משטרת ישראל.
- רשות המסים.
- רשות ניירות ערך.
- המחלקה לחקירות שוטרים.
- שב״כ, מוסד וגופים בטחוניים.
- אגף המודיעין של צה״ל.
שיתוף פעולה בין הרשות לאיסור הלבנת הון ורשות המסים
עבירות המס חמורות משמשות עבירות מקור לפי חוק איסור הלבנת הון. עשית פעולה אסורה ברכוש, שמקורו בעבירות מס, מהווה עבירה פלילית על פי חוק איסור הלבנת הון. שיתוף פעולה בין רשות איסור הלבנת הון לרשות המיסים גובר ואף מבקר המדינה ממליץ על השלמת נוהל מסודר לשיתוף פעולה בין הרשויות שיבטיח את שיתוף הפעולה בין רשות המיסים ורשל”ה, וכן ממשקי עבודה תקינים ואפקטיביים בין שני הגופים.
בישראל, קיימת פסיקה ענפה הדנה בניתוח יסודות עבירות הלבנת הון. בשנים האחרונות אנו עדים להרחבה של ממש בניתוח סעיפי החוק ותחולתם על כלל מבצעי הפעולות, תוך הכללת חקיקה נוספת אשר תשמש כעבירת מקור, בהתאם לחוק איסור הלבנת הון – כאמור עבירות מס חמורות, אשר נכנסו במרוצת השנים גם הן לחוק איסור הלבנת הון.
ארבע קבוצות של עבירות מס המהוות עבירות מקור לפי חוק איסור הלבנת הון
- ראשונה – עבירות על חוק מס ערך מוסף (מע”מ) – חשבוניות כוזבות / חשבוניות פיקטיביות.
- שניה – עבירות על חוק מס ערך מוסף (מע”מ), פקודת מס הכנסה, חוק מיסוי מקרקעין, ככל שקיימת זיקה לארגון פשיעה או ארגון טרור.
- שלישית – עבירות על חוק מס ערך מוסף (מע”מ), פקודת מס הכנסה, וחוק מיסוי מקרקעין, שבוצעו על ידי מי שאינו חייב במס.
- רביעית – עבירות על חוק מס ערך מוסף (מע”מ), פקודת מס הכנסה, וחוק מיסוי מקרקעין, שהתקיים בהן תנאי מחמיר – היקף עבירות בסכומים כספיים גבוהים, תחכום בביצוע העבירה וכו׳.
משרד עורכי דין לייצוג בתיקי הלבנת הון, מיסים ועבירות צווארון לבן
אם זומנת לחקירה בחשד לביצוע עבירות הלבנת הון, פנה למשרדנו לקבלת ייעוץ משפטי מעורך דין צווארון לבן והלבנת הון מומחה אשר יאפשר התמודדות עם החשדות החמורים שיוטחו בך והקטנת החשיפה והנזק מהליכי האכיפה הקשים אשר מניסיוננו ננקטים בתיקים אלה.
משרד עורכי דין רן-תירוש ושות׳ מספק ייעוץ משפטי מקצועי ומקיף והגנה משפטית שתאפשר לך להתמודד בזמן אמת מול גורמי האכיפה והחשדות בעבירות הלבנת הון.
אנו זמינים לך בכל שלב של ההליך המשפטי – החל מהמעמד המאיים של חקירה במשטרה וייצוג מול רשויות התביעה; אם הוגש כנגדך כתב אישום בגין עבירות הלבנת הון. משרד עורכי דין רן – תירוש, מספק שירותים של ייצוג בכל הערכאות המשפטיות; במשרדנו עורכי דין יוצאי פרקליטות המדינה, אשר יתנו לך ייעוץ משפטי בכל שלבי ההליך. לתאום מועד פגישה, ניתן ליצור קשר עם משרדנו בטלפון 03-7773333.
זקוק לייעוץ משפטי? השאירו פרטים
מאמרים מומלצים עבורך:
24 אוקטובר 2020
חילוט בחוק איסור הלבנת הון
19 אוקטובר 2020
הלבנת הון – נורות אזהרה בעידן הקורונה
9 אוקטובר 2020
חלוף זמן בעבירות הלבנת הון
16 אוגוסט 2020
